2025年稅務師考試將于11月15日和16日舉行，共設5個科目。具體考試科目包括《稅法(一)》、《稅法(二)》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關(guān)法律》和《財務與會計》。

　　25稅務師考試科目內(nèi)容

　　稅法一內(nèi)容簡介：系統(tǒng)介紹貨物和勞務稅(增值稅、消費稅、關(guān)稅、車輛購置稅等)和征管職責劃轉(zhuǎn)至稅務部門的14項非稅收入的基本原理和制度規(guī)定等內(nèi)容。

　　內(nèi)容特點：較為全面地體現(xiàn)了貨物勞務現(xiàn)行各個稅種，每個稅種都是按照概述、納稅義務人、征稅對象（稅目）、稅率、計稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠、應納稅額計算和征收管理的體例編寫，便于考生和讀者掌握每一個稅種的全貌，體現(xiàn)最新稅收政策。

　　稅法二內(nèi)容簡介：系統(tǒng)介紹所得稅、財產(chǎn)和行為稅的稅收政策和實務操作，以及國際稅收等內(nèi)容。

　　內(nèi)容特點：一是涉及范圍廣，除了稅法（Ⅱ）各稅種的法規(guī)需要掌握外，考試中還可能涉及稅法（Ⅰ）中少數(shù)法規(guī)；二是難度較大，所得稅的計算除了準確計算收入外，還要掌握成本、費用、相關(guān)稅費、損失等扣除的規(guī)定；三是涉及稅會差異調(diào)整，計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，在會計利潤的基礎上還要按稅法的規(guī)定進行納稅調(diào)整。

　　涉稅服務相關(guān)法律內(nèi)容簡介：系統(tǒng)介紹稅務師執(zhí)業(yè)所需的涉稅服務相關(guān)法律基本理論、規(guī)范、規(guī)則和實際應用，包括行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度三個部分。

　　內(nèi)容特點：考試內(nèi)容包括三部分，即行政法律制度、民商法律制度和刑事法律制度。其中，每一部分既有實體法內(nèi)容，亦有程序法內(nèi)容。涉稅服務相關(guān)法律中的行為規(guī)范和裁判規(guī)范可以為執(zhí)業(yè)稅務師提供行為指引和預期，從而規(guī)范稅務師的執(zhí)業(yè)行為，保障稅務師合法合規(guī)執(zhí)業(yè)，提升稅務師涉稅服務工作質(zhì)效。

　　財務與會計內(nèi)容簡介：系統(tǒng)介紹財務與會計的理論、實務知識，具體包括：財務預測、財務預算、籌資與股利分配管理、投資管理、營運資金管理、財務分析與評價；資產(chǎn)負債、所有者權(quán)益、收入、費用、成本、利潤等的核算，所得稅，會計調(diào)整，財務報告，企業(yè)破產(chǎn)清算等等。

　　內(nèi)容特點：一是涉及范圍包括財務管理與財務會計兩部分的內(nèi)容；二是財務會計部分以《企業(yè)會計準則》為基礎；三是因涉及較多的會計計量內(nèi)容，計算題量較大；四是考試內(nèi)容常與實務應用場景相結(jié)合，偏重于考查會計實務處理能力。

　　涉稅服務實務內(nèi)容簡介：系統(tǒng)介紹涉稅服務基本業(yè)務知識和實際操作技能，具體包括涉稅服務知識概述、稅收征收管理、涉稅服務程序與方法、涉稅會計核算、納稅申報代理服務、涉稅鑒證與納稅情況審查服務、稅務咨詢服務、其他稅務事項代理服務、其他涉稅專業(yè)服務。

　　內(nèi)容特點：學習好《稅法（Ⅰ）》《稅法（II）》《財務與會計》《涉稅服務相關(guān)法律》等科目是學好本科目的必要條件。涉稅服務實務工作開展需要綜合運用相關(guān)科目的知識，同時還應遵循執(zhí)業(yè)規(guī)則、掌握工作程序和方法?！渡娑惙諏崉铡肪哂芯C合性強、貼近實務的特點。

　　稅務師各科難度

　　《稅法一》：基礎性科目，零基礎無壓力。

　　《稅法二》：基礎性科目，考查基礎知識點，但題量偏大。

　　《財務與會計》：會計基礎薄弱的考生會覺得有些難度，題量和計算量大。

　　《涉稅服務相關(guān)法律》：有“小法考”之稱，學起來耗精力，某些知識有一定難度。

　　《涉稅服務實務》：實務性應用學科，對考生運用知識和綜合分析能力要求較高。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name稅務師

　　稅務師考試科目搭配如何搭配

　　推薦1：稅法一+稅法二

　　從學習難度看，《稅法一》和《稅法二》是較容易的搭配，一般是第一年首先考過。從課程特點看，兩科都是較基礎的知識，關(guān)于各個稅種的學習也能為以后《涉稅服務實務》的學習奠定一定的基礎。如果考生具備些會計知識，學習起來則會更加輕松。

　　推薦2：財務與會計+涉稅服務相關(guān)法律

　　《財務與會計》的重點在會計，這幾年考試越來越靈活，出難題的幾率也越來越高。《涉稅服務相關(guān)法律》的學習重在記憶和理解，難度因人而異，擅長記憶和理解的朋友比較容易上手。從學習難度看，《財務與會計》和《涉稅服務相關(guān)法律》是比較難的搭配；從課程特點看，《財務與會計》偏重計算和理解，《涉稅服務相關(guān)法律》偏重記憶。這種組合比較適合計算能力強且對于文字的記憶能力較好的考生。

　　推薦3：稅法一+稅法二+涉稅服務實務

　　“三稅”聯(lián)系較為密切，難度組合屬于兩門較易的科目加一門偏難的科目。學習特點是理解、記憶和計算的內(nèi)容比較多，適合理解記憶能力強、有一定計算能力的考生。這是比較常見的報考方式，對于時間和精力比較充足的考生，建議選擇第一年報考這三門。

　　推薦4：稅法一+稅法二+涉稅服務相關(guān)法律

　　這種搭配屬于兩門較易的科目加一門較難的科目，需要的記憶性內(nèi)容偏多，計算量相對來說較少，但是盡量優(yōu)先保證《稅法一》和《稅法二》通過。